税务筹划是指在纳税行为发生之前,在不违反法律、法规(税法及其他相关法律、法规)的前提下,通过对纳税主体(法人或自然人)的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排,以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。税务筹划作为一种筹划行为,不仅需要对企业实际经济行为的合理利用和确保,还需要对其涉税事项进行准确把握,那么,税务筹划包括哪些内容呢?接下来,本文将对此进行介绍。

一般来说,有关于税务筹划内容,其主要包括以下几个方面:

1、利用税收优惠政策。近年来,我国许多企业由于税负轻、税收优惠政策的需要,如高新技术企业优惠、科技型企业优惠、高新技术企业优惠等。可以说,有关企业税收筹划,其主要是利用税收优惠政策来进行。通常,企业可以通过选择投资地区与行业来降低税负,进而实现合理利用税收优惠政策,从而使企业良性发展。

2、利用折旧优惠政策。当前,我国企业所得税税负一般为25%,相较于行业而言,其企业所得税税负较重。因此,为了使企业的实际经济效益更上,企业可以利用税收优惠政策进行筹划,进而实现企业税后利润最大化,提高企业经济效益。

科技企业利用税收优惠政策,主要是利用技术开发、技术、产业园区等区域技术手段,采用税收优惠政策。例如,国家规划产业园区为国家重点扶持的科技项目,其税收优惠政策为A级税收。产业园的税收优惠政策为科技型企业的可持续发展带来了一系列好处,使其以后的发展规模更加壮大。此外,国家还对前海的科技型企业加计扣除比例加大,如前海企业向外资企业配备的研发费用总额占企业当年总收入的比例不低于15%的企业,可以为中海企业节省税费。

税务筹划可以利用税收优惠政策,同时利用转让定价、转让定价、抵税等手段,实现增加收益,获得收益。

一、产业园区税收优惠政策

对符合条件的产业园区,按照相关税收规定享受增值税即征即退政策。

具体法规如下:

1、工业产业园享受税收优惠政策,且属于内资产业园所称软件园;

2.软件园建设,开发建设科技创新中心;

3.软件园制作,软件园入驻企业;

4.软件园区销售和孵化器,研发企业将免费提供软件园入驻服务;

5.软件园投资,租赁企业自用;

6.软件园区推广,软件园入驻企业将免费提供软件园入驻服务;

7.软件园区投资,且软件园区将享受国家和地区税收优惠政策,且软件园区在国内创新中心;

8、软件园区发行即征即退政策,企业可以选择在园区发行。

享受税收优惠政策的企业还可以享受政府的奖励,主要包括:

(一)筹建期内享受国家、省、市给予的优惠政策;

(二)研发费用加计扣除;

(三)专项资金贷款;

(四)政策支持。

1.软件园区招商注册;

2.软件园区引进服务;

3.软件园区招商制作服务;

4.软件园区帮助解决软件园区后期运营问题;

5.软件园区引进服务;

6.软件园区帮忙投资;

7.软件园区融资帮助;

8.高新认定;

9.减免企业所得税(免);

10.软件园区激励、贷款;

11.软件产品园区贷款;

12.软件企业宣传服务;

13.软件产品园区招商服务;

14.软件企业销售额控制;

15.软件企业声誉;

17.软件企业开发服务;

17、IT、物流、网络技术等服务;

17.软件企业的研发服务;

17.软件产品园区的投资及运营服务;

17.软件生产、销售、网上交易、孵化、配送等。;

17.软件技术服务;

17.软件技术服务;

17.软件产品园区运营服务;

17.软件企业策划服务;

17.软件产品园区投资。

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